Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;
Во втором подпункте рассмотрен вычет при изъятии недвижимости, это также не относится к покупке автомобиля.
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Третий подпункт более интересен, в нем речь идет о покупке имущества. Однако перечень покупаемого имущества ограничен следующими объектами:
- жилые дома;
- квартиры;
- комнаты;
- земельные участки.
Автомобили в этот перечень не входят.
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Подпункт 4 относится к сделкам, предусматривающим покупку имущества в кредит. При этом список имущества все также ограничен следующими объектами:
- жилые дома;
- квартиры;
- комнаты;
- земельные участки.
Налоговые льготы при продаже автомобиля
Согласно российским законам, с любого дохода граждане должны уплачивать НДФЛ. Продажа автомобиля не исключение. Автолюбитель, продавший машину и получивший за нее определенную сумму, должен уплатить 13% от дохода.
Для нерезидентов РФ величина НДФЛ с продажи автомобиля составляет 30%.
В ряде ситуаций для продавцов предусмотрено налоговое послабление: их освобождают от уплаты НДФЛ и от подачи декларации. Дело в том, что налог с продажи авто взимают в том случае, когда срок владения транспортным средством на момент сделки составляет менее 3 лет. Срок владения превышает 3 года? Автовладелец освобождается от уплаты подоходного налога.
К примеру, гражданин купил машину в 2015 году, а продал в 2024 году. Тогда НДФЛ платить не придется. Если автолюбитель приобрел транспортное средство в 2021 году, а продал в 2024 году, то ему нужно будет в обязательном порядке отчитаться перед налоговой (подать декларацию 3-НДФЛ) и уплатить 13% от полученной прибыли.
Чтобы налоговая нагрузка не оказалась слишком высокой, государство предусмотрело меры поддержки для тех граждан, которые продали авто. Смысл заключается в том, что бывший автовладелец сам выбирает, как уплачивать налог:
заплатить 13% от разницы между ценой покупки и ценой продажи,воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 тыс. рублей и уплатить НДФЛ с остатка.В первом случае от налогоплательщика потребуются следующие документы:договор купли-продажи, в котором указана цена автомобиля в момент покупки,договор купли-продажи, в котором указана цена транспортного средства в момент продажи.
Разберем на примере: В 2021 году Константин купил машину за 600 тыс. рублей. Спустя 2 года мужчина решил продать авто.
На фоне роста цен на автомобильном рынке машина Константина не только не подешевела — наоборот, выросла в цене. Сумма сделки составила 700 тыс. рублей.
Соответственно, мужчина получил доход в размере 100 тыс. рублей. В 2025 году автолюбителю необходимо подать декларацию в налоговую и отчитаться за доход от продажи машины в предыдущем году.
Сумма НДФЛ, подлежащая уплате, — 13 тыс. рублей (13% от 100 тыс. рублей).
Во втором случае автовладельцу предоставляют налоговый вычет при продаже автомобиля в размере 250 тыс. рублей. Чтобы его применить, не нужны документы, подтверждающие фактически понесенные расходы.
Поэтому этот вычет часто используют, когда речь идет о продаже машины, доставшейся в подарок.
Пример:
Анна получила в подарок автомобиль стоимостью 1 млн рублей. Презент был оформлен официально по договору дарения. Через год девушка решила продать машину за 800 тыс.
рублей. Платить налог придется не со всей стоимости, а с 550 тыс. рублей (800 тыс.
рублей − 250 тыс. рублей). Сумма налога составит 71,5 тыс.
рублей (13% от 550 тыс. рублей).
Как рассчитывается налог при продаже машины, доставшейся в наследство? Здесь все зависит от того, остались от наследодателя документы по покупке или нет. Если есть бумаги, в которых указана первоначальная стоимость машины, то можно использовать первую схему: вычесть из цены продажи цену покупки. Никаких документов не осталось? Тогда придется платить НДФЛ по второму сценарию.
Значит, если вы продаете авто, которое было в вашей собственности менее трех лет, обязательно приложите к декларации документы, в которых указано, по какой цене вы покупали машину в свое время. Если документов не будет, то налог будет удержан по второй схеме: 13% х (цена продажи − 250 тыс. рублей).
к содержанию ↑Можно ли после покупки автомобиля получить налоговый вычет
За россиянами, регулярно «отстегивающими» в государственную казну 13%-й «подоходник», законодательно закреплено право на так называемый налоговый вычет. Граждане могут вернуть часть средств, потраченных в том числе на лечение, обучение и какое-либо имущество. А подпадает ли автомобиль под налоговый вычет? Как получить обратно 13%, уплаченные с покупки машины? Ответы на эти и другие вопросы нашел портал «АвтоВзгляд».
Поделиться
Для тех, кому словосочетание «налоговый вычет» до сегодняшнего дня было незнакомо, вкратце и максимально доступно объясним, что же это такое. Возьмем в качестве примера лечение зубов в платной клинике — крайне недешевое удовольствие. Скажем, вы потратили на приведение в порядок «челюстей» 100 000 рублей.
Какую сумму вы сможете вернуть и какие условия должны быть соблюдены?
Вы имеете право подать на вычет, если являетесь налоговым резидентом России и получаете доход, с которого выплачиваете государству 13%. Чтобы понять, на какую максимально возможную сумму следует рассчитывать при возврате, вычисляем от потраченных денег 13% — то есть, умножаем 100 000 рублей на 0,13. Получается, на ваш лицевой счет может вернуться 13 000 целковых.
Но не все так просто. Важно учитывать и ту сумму, которую за прошедший год вы уплатили в казну.
1144988
Как проверить реальный пробег автомобиля
Узнать возраст авто можно, даже не глядя на одометр
Читайте также
Допустим, за прошлый год вы заработали 480 000 рублей, с которых заплатили 62 400 «деревянных» налога. Эти 62 400 — и есть ваш личный «потолок» вычета, поскольку получить больше, чем было изначально внесено, нельзя. Сумма, подлежащая к выплате после лечения зубов (13 000 рублей, как мы выяснили ранее), меньше вашего лимита, а значит вы имеете право требовать ее полный возврат.
Есть, впрочем, и другие ограничения в каждой конкретной категории — с ними можно ознакомиться на сайте налоговой.
Вычеты делятся на стандартные, социальные и имущественные. К первым — относятся выплаты, положенные льготникам и детям, ко вторым — за образование, медицинские услуги, благотворительность, негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни. Что же до имущественного, то здесь — покупка жилья, земельных участков, ипотека, а также продажа, например, доли в уставном капитале организации.
321185
Почему нельзя покупать подержанные машины у официальных дилеров
Что скрывают от клиентов сотрудники отдела Trade In
Читайте также
Автомобиль ведь тоже является имуществом, не так ли?
— Покупка автомобиля — это фактически расходы на приобретение имущества. Однако статьей 220 НК РФ определен узкий круг приобретаемого имущества, в отношении которого может быть применен соответствующий налоговый вычет, и расходы на покупку машины в этот перечень не входят, — прокомментировал порталу «АвтоВзгляд» Иван Екимсеев, юрист Бюро адвокатов «Де-юре».
Да, на сегодняшний день получить налоговый вычет за автомобиль — будь он новый или подержанный, бюджетный или премиальный, российский или импортный — нельзя. Впрочем, есть шанс, что в обозримом будущем это изменится, ведь в феврале нынешнего года депутаты внесли на рассмотрение Госдумы проект корректировок в интересующую нас ст. 220 Налогового кодекса.
Так, авторы инициативы (проект № 909826−7) предложили возвращать гражданам часть средств, потраченных на приобретение легкового автомобиля «для личных и семейных нужд», если тот произведен на территории России и его стоимость не превышает 1 млн. рублей. При этом речь идет о максимальной сумме налогового вычета, равной не традиционным 13%, а всего 10%.
То есть, с покупки машины можно будет вернуть не более 100 000 рублей. Ну, хоть что-то.
310685
С каким пробегом лучше всего покупать машину
Для каждого возраста авто характерен определенный пробег
Читайте также
Законопроект уже прошел предварительное рассмотрение Совета Госдумы и отправился в Комитет по бюджету и налогам. Интересно, что его концепцию не поддержали в Правительстве, также ряд своих замечаний вынесло Правовое управления Аппарата Госдумы.
В ближайшие месяцы должна быть определена дата первого чтения — инициативу внесли прямо перед вспышкой коронавируса, а потому она «зависла» вместе с другими важными проектами, непосредственно касающимися автомобилистов. Такими, как, скажем, отмена штрафа за превышение средней скорости.
Хотелось бы верить, что законопроект таки получит все необходимые одобрения, и мы сможем получать хотя бы «урезанный» налоговый вычет с покупки автомобилей, но эксперты в этом сильно сомневаются.
— Мы оцениваем шансы на принятие данного законопроекта как чрезвычайно низкие, — отметили порталу «АвтоВзгляд» в Бюро адвокатов «Де-юре».
12855
к содержанию ↑Возврат налога на машину — есть ли такой вычет
Вернуть НДФЛ с покупки автомобиля, к сожалению, невозможно. Такой вид налоговой льготы не предусмотрен НК РФ.
Возмещение НДФЛ возможно только за приобретение жилой недвижимости. Если была куплена квартира, доля в ней, комната, жилой дом, земельный участок, вы можете оформить возврат налога и вернуть 13% с помощью имущественной льготы (пп. 3 п.
1 ст. 220 НК РФ). Но к приобретению транспорта это не относится.
1 млн или расходы на приобретение
250 тыс. или расходы на приобретение
2 млн на покупку
3 млн на % по ипотеке
Несколько раз законодателями было выдвинуто предложение внести изменение в НК РФ и при расчете имущественного вычета учитывать приобретение авто. Но инициатива пока не одобрена.
В законопроекте шла речь о возврате НДФЛ за приобретение отечественного автомобиля. Сумма покупки не должна превышать 1 миллион рублей, а максимальный возврат предлагался в размере 100 тысяч рублей.
Фото: Вычет на приобретение автомобиля
Если предложение о возврате НДФЛ за покупку автомобиля примут, требования к налогоплательщику останутся те же, что и для получения действующих вычетов:
- Быть налоговым резидентом РФ. То есть проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
- Иметь налогооблагаемые доходы и платить налоги — 13% НДФЛ.
Доходом может быть официальная зарплата или иные источники — от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества и т.д.
Налоговый консультант
Несмотря на то, что налогового вычета за покупку авто не существует, есть большой список льгот, с помощью которых можно вернуть до 13% от затрат. Обратитесь к нашим экспертам, и мы определим ваше право на налоговый вычет, рассчитаем максимальную сумму и в течение 2 дней составим декларацию.
Оформим налоговый вычет за васСтандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
3 490 ₽Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
1 690 ₽Показать все
к содержанию ↑А какой есть налоговый вычет за машину?
На приобретение машины такой льготы нет, а вот на продажу — есть. Когда вы продаете автомобиль, то получаете доход и платите 13% налог, который можно уменьшить за счет налогового вычета.
Как это происходит? Из стоимости автомобиля вычитается налоговый вычет, и НДФЛ уплачивается с полученного остатка. То есть налоговая льгота за продажу автомобиля уменьшает налогооблагаемый доход, что помогает законно сэкономить на уплате налогов.
Следующая