Оформляем вычет на дачу. Что нужно знать, чтобы выплата денег не затянулась

1. Своевременно платить подоходный налог. Напомним, что вычет может получить только резидент, который имеет налогооблагаемые доходы и платит с них НДФЛ по ставке 13%. Если вы официально трудоустроены (работаете по ТД или ГПХ), сдаете имущество в аренду, оказываете услуги, а также имеете некоторые другие доходы, то вы можете получить вычет за покупку дачи.
2. Построить на приобретенном участке земли жилой дом. Если вы покупали под будущее строительство просто землю (в СНТ или ИЖС), то вы сможете получить вычет только после того, как на этом участке будет построен дом и он будет зарегистрирован как жилой.
3. Зарегистрировать купленный дом под дачу жилым. Если вы купили участок вместе с домом, но этот дом — не жилой, то вам нужно обязательно его либо достроить, либо перестроить и зарегистрировать как жилой. Только в этом случае вы сможете оформить налоговый вычет.
4. Можно заявить к возврату расходы на строительство. Если вам потребовать построить с нуля или достроить дом, чтобы признать его жилым и получить вычет, то вы можете включить в расходы затраты на стройматериалы и отделку.

Что лучше не делать, что вам не отказали в вычете?

1. Подавать документы вычет в ИФНС в том же календарном году, в котором вы купили дачу. Для оформления вычета через налоговую вы должны подавать документы только в следующем году после оплаты расходов.
2. Заявлять на вычет расходы по приобретению садового дома, бытовки, сарая и пр. хозяйственных строений. Все они не являются жилыми домами, за которые можно получить возврат налога.
3. Заявлять на вычет затраты, которые вы понесли более чем 3 года назад. Имущественный вычет срока давности не имеет, то есть вы можете оформить вычет хоть через 10 лет после того, как вы купили дачу. Но вернуть вы сможете налог, уплаченный только за 3 последних года.

Сколько денег можно получить по вычету за покупку дачи?

При покупке дачи размер налогового вычета и суммы возврата будет зависеть от того, на какие средства вы эту дачу покупали — на собственные (без ипотеки) или все-таки оформляли ипотеку.

1. Если вы купили дачу без использования ипотеки, то лимит вычета будет равен 2 млн. руб. Значит, при покупке дачи дороже лимита вернуть вы сможете максимум 260 000 руб (13% * 2 млн). Если ваши затраты были меньше, то вы сможете получить 13% от затрат.
2. Если для покупки дачи вы оформили ипотеку, то дополнительно к вычету за приобретение вы сможете оформить вычет за фактически уплаченные проценты банку. Лимит этого вычета равен 3 млн руб. Это значит, что если вы заплатили банку процентов больше чем 3 млн, то сможете вернуть максимум 390 000 руб. А если уплаченные проценты составили меньшую сумму, то вы получите 13% от затрат. В общей сложности, при покупке дачи в ипотеку, вы сможете вернуть максимум 650 000 руб.

Возврат ндфл при покупке дачи

• НДФЛ:
• 1 ндфл
• 1-НДФЛ
• Показать все

• НДФЛ:
• 1 ндфл
• 1-НДФЛ
• Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Изменения по земельному налогу с 2021 года
(«Практическая бухгалтерия», 2021, N 1) Важно. Еще одно нововведение — возможность получить налоговый вычет. Раньше налоговики категорически отказывали всем, кто пытался вернуть НДФЛ в связи с покупкой дачи, поскольку дома на садовых участках не подходили под условия имущественного вычета за приобретение жилья.

Минфин России 7 сентября 2020 года опубликовал новое разъяснение, согласно которому налоговый вычет произведут, если дом оформлен в собственность в 2019 году или позже. А максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей.

Нормативные акты

Письмо ГНИ по г. Москве от 21.01.1999 N 13-14/2017
Согласно статье 21 Закона Российской Федерации «О подоходном налоге с физических лиц» возврат суммы подоходного налога может быть произведен не более чем за три года, предшествующих обнаружению факта неправильного удержания.

Решение УФНС России по Челябинской обл. от 09.12.2016 N 16-07/005966@
Суть жалобы: Заявитель не согласен с решением налогового органа об отказе в предоставлении имущественного налогового вычета по подп. 3 п.

1 ст. 220 НК РФ по НДФЛ в сумме расходов на приобретение земельного участка и расположенного на нем садового дома.
Решение: Жалоба оставлена без удовлетворения, так как садовый дом признан пригодным для круглогодичного проживания (пользования), однако документальные доказательства признания дома жилым на основании заключения межведомственной комиссии, как того требует Постановление Правительства РФ от 28.01.2006 N 47, либо по решению суда налогоплательщиком не представлены.
Содержит правовую позицию ФНС России. Из материалов проверки следует, что 22.04.2016 Заявителем в Инспекцию представлены налоговые декларации формы 3-НДФЛ за 2012, 2013, 2014 годы, в которых на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ заявлен имущественный налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб.

по расходам, направленным на приобретение земельного участка и садового дома, отражены суммы документально подтвержденных расходов на приобретение объекта в размерах 94 518,62 руб., 156 056,30 руб. и 152 490,63 руб., соответственно. Суммы НДФЛ за 2012, 2013, 2014 годы, подлежащие возврату из бюджета, по данным налоговых деклараций составили 12 287 руб., 20 287 руб., 19 824 руб., соответственно.

За что дадут вычет?

Как рассказали «Российской газете» в Федеральной налоговой службе, налоговый вычет дают за расходы на строительство жилого дома. Это обязательное условие: назначение объекта должно быть «жилым» (то есть за строительство бани с «нежилым» статусом вычет не дадут). А вот категория земельного участка, на котором стоит здание, значения не имеет.

Вычет также можно получить за покупку участка, на котором уже есть жилой дом.

Статья по теме

«Вычет предоставляется начиная с налогового периода (календарного года), в котором оформлено право собственности на жилой дом. Расходы на строительство жилого дома должны быть документально подтверждены (договоры с подрядной организацией, платежные документы на оплату работ по строительству и приобретению материалов и т. д.)», — говорится в сообщении ФНС.

Также в расходы на строительство или покупку жилого дома, земельного участка для ИЖС, помимо стоимости самого объекта, могут быть включены траты на проектную и сметную документацию, покупку отделочных и строительных материалов, расходы, связанные с достройкой дома, подключением здания к коммуникациям.