Возврат поставщику – проводки в 1С 8.3
12 февраля оприходованы Столы «Империал» – 20 шт. на сумму 384 000 руб. в т. ч. НДС 20%.
В связи с непопулярностью товаров часть партии (3 шт.) согласовано вернуть поставщику. Отдельный договор на обратную реализацию не составлялся.
14 февраля от поставщика поступил корректировочный счет-фактура.
Отразим его в базе и оформим возврат, используя документ Возврат товаров поставщику . Введите его на основании поступления товаров или в разделе Покупки – Возвраты поставщикам .
Укажите количество возвращенных товаров.
При предъявлении поставщиком КСФ оставьте рекомендованное значение.
Реквизиты КСФ заполните внизу формы и нажмите Зарегистрировать .
Если возврат является обратной реализацией, переключите на Счет-фактура выданный поставщику . Тогда появится кнопка Выписать счет-фактуру .
Этот способ позволяет также вернуть товары не только в рамках одной партии, но и из разных.
Если выбрано Возврат по нескольким поступлениям , то партии указываются непосредственно по каждому товару в отдельной графе.
к содержанию ↑Возврат товара поставщику — проводки в 1С 8.3
Проводки оформлены через счет 76.02, при необходимости замените его на вкладке Расчеты .
Корректировка поступления
Рассмотрим второй вариант на примере возврата материалов.
30 января поступили материалы Ткань «Жаккард Сильвия» — 2 000 пог. м. на сумму 144 000 руб. в т. ч. НДС 20%.
Организация обнаружила в партии бракованные материалы: Ткань «Жаккард Сильвия» — 50 пог. м.
05 февраля на возвращенные материалы получен корректировочный счет-фактура.
Отразим его в базе и оформим возврат, используя документ Корректировка поступления . Введите его на основании поступления материалов или в разделе Покупки – Корректировка поступления .
- Вид операции — Корректировка по согласованию сторон (другие операции используются при исправлении ошибок);
- Основание — партия материалов, документ вводится на каждую партию по отдельности;
- Отражать корректировку — Во всех разделах учета;
- Восстановить НДС в книге продаж — флажок установлен;
- Зачет аванса — Автоматически.
Реквизиты КСФ введите внизу формы — для регистрации его в базе.
Перейдите на вкладку Товары . Здесь отражаются данные до изменения и после.
Внесите изменения в графу Количество (после изменения) , указав количество материалов, оприходованных на склад после возврата поставщику.
к содержанию ↑Возврат материалов поставщику — проводки в 1С 8.3
Отличия между вариантами
Разница между вариантами оформления — исключительно в удобстве их заполнения.
Возврат материалов поставщику, а также возврат основного средства поставщику в 1С 8.3, не введенного в эксплуатацию оформляется аналогично и не имеет нюансов по сравнению с товарами.
И так, мы убедились на примерах, что возврат поставщику удобнее оформлять через документ Возврат товаров поставщику .
к содержанию ↑См. также:
- Корректировка поступления и реализации в 1С 8.3 – пошаговая инструкция
- Перемещение товаров в 1С 8.3 между складами – пошаговая инструкция
- Списание товара и брака в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия
- ГТД по импорту в 1С 8.3 Бухгалтерия – оприходование импортного товара
- Оприходование товара в 1С 8.3 – пошаговая инструкция
- Возврат товара от покупателя в 1С 8.3 – инструкция и проводки
Оформление возврата товара поставщику в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Причин возврата товара поставщику в 1С 8.3 (как и в 1С 8.2) может быть множество. К ним относятся брак, просроченная продукция, материалы, нераспроданный товар (если такое предусмотрено договором).
Данная операция в проводках 1С:Бухгалтерия 3.0 оформляется одноименным документом. Его можно создать и заполнить вручную, либо воспользоваться вводом на основании документа поступления, тех товаров, которые нужно вернуть.
В рамках данной пошаговой инструкции мы рассмотрим оба способа потому что, несмотря на то, что на основании поступления сделать возврат проще и быстрее, ситуации и порядок работы бухгалтера может различаться.
к содержанию ↑На основании поступления
Данный способ в отличие от предыдущего намного удобнее и проще. Так же он снижает вероятность ошибки пользователя при вводе данных.
Перейдите в раздел «Покупки» и выберите пункт «Поступление (акты, накладные)».
В открывшейся форме списка выберите и откройте тот документ, по которому нужно произвести возврат. В меню «Создать на основании» нужно перейти по самому первому пункту «Возврат товаров поставщику».
При таком способе заполнения все данные, которые мы заносили в предыдущем примере, попали сюда автоматически. Их можно откорректировать, например, удалив те товары, которые мы не ходим возвращать или добавив новые. Добавить из других документов поступления можно способом, описанным выше (меню «Заполнить» — «Добавить из поступления»).
- Проводки по Списанию с расчетного счета в 1С
- Проводки Приходного кассового ордера в 1С
- Проводки по Корректировки долга в 1С
- Проводки по Поступлению на расчетный счет 1С
Оформите операцию в 1С специальным документом
Зайдите в раздел «Покупки» (1) и кликните на ссылку «Возвраты поставщикам» (2), откроется список документов.
В окне нажмите кнопку «Возврат» (3) и выберете пункт «Покупка, комиссия» (4). Откроется форма документа для заполнения.
- Вашу организацию (5);
- Склад (6);
- Поставщика (7);
- Договор с поставщиком (8).
Для заполнения табличной части накладной нажмите кнопку «Добавить» (9). Далее выберете номенклатуру (10), укажите ее количество (11), покупную цену (12), ставку НДС (13). На ставке НДС остановимся подробнее.
Как вы знаете, ставка НДС с 2019 года — 20%. Но если поставщик отгрузил вам товар до 2019 года, по ставке 18%, то и возврат делайте по ставке 18%. Правило простое – ставку НДС ставьте ту же, что при поступлении товара.
Счет учета (14) подставляется автоматически, проверьте его.
После заполнения нажмите кнопки «Записать» (15) и «Провести» (16). Чтобы посмотреть проводки нажмите кнопку «ДтКт» (17).
В проводках мы видим, что по кредиту счета 41.01 «Товары» (18) и дебету счета 76.02 «Расчеты по претензиям» (19) списана покупная стоимость товара без НДС (20). Также начислен НДС (21) по дебету счета 76.02.
Как вы заметили, в проводках в 1С 8.3 по возврату товара используют счет 76.02 «Расчеты по претензиям». Он по умолчанию подставляется в документ во вкладке «Расчеты» (22).
Теперь нужно закрыть между собой счета 60.01 «Расчеты с поставщиками» и 76.02 «Расчеты по претензиям». При способе возврата, про который мы сейчас рассказали, это придется делать отдельным документом (корректировка долга). Поэтому рекомендуем вам делать возврат товара поставщику в 1С другим способом, о нем читайте дальше.
к содержанию ↑Сформируйте в 1С 8.3 счет-фактуру на возврат поставщику
Чтобы сформировать счет-фактуру на возврат нажмите на кнопку «Выписать счет-фактуру» (1). Вместо кнопки появится номер и дата документа (2). Теперь этот счет-фактура войдет в книгу продаж (3), он ничем не отличается от других записей в книге.
С 1 января 2019 года налоговая при возврате товаров рекомендует продавцу самому выставлять корректировочный счет-фактуру покупателю, в этом случае в 1С 8.3 эту операцию нужно оформить по другом, об этом читайте в следующей главе.
Следующая