О сделке дарения жилого дома с земельным участком
Здравствуйте. В этом разделе я расскажу о процессе дарения частного жилого дома с земельным участком, как он осуществляется, какие налоги связаны с этим, и многое другое.
Участники сделки: даритель — собственник, передающий имущество в дар; одаряемый — лицо, принимающее дар; доверенное лицо, если вместо дарителя или одаряемого действует другой человек.
Дарение между членами семьи или близкими родственниками
Дарение между членами семьи или близкими родственниками не имеет специфических особенностей. В договоре дарения не нужно указывать родственные связи, не требуются дополнительные документы и так далее. Процедура дарения аналогична любой другой сделке.
Единственное отличие — налогообложение после завершения сделки.
Как оформить сделку
Я опубликовала подробную инструкцию на отдельной странице — https://prozhivem.com/dom/darenie/kak-oformljaetsja. Эта инструкция подходит для любых участников сделки, независимо от их родственных связей и типа участка (ИЖС, ЛПХ, садовый, дачный, огородный и так далее).
Вкратце, нужно составить договор дарения и подать необходимые документы для регистрации сделки.
к содержанию ↑О договоре дарения
Образцы и бланки договора дарения можно найти здесь — https://prozhivem.com/dom/darenie/dogovor. Я подробно объяснила, как его правильно составить, сколько экземпляров нужно, когда подписывать и какие пункты необязательны.
Также рекомендую ознакомиться со ст. 572 ГК РФ.
Документы подаются в МФЦ или УФРС
Если в вашем населенном пункте есть МФЦ, лучше обратиться туда. В противном случае идите в отделения УФРС (также известные как Регистрационная Палата). В соответствии с Распоряжением Правительства РФ от 16 февраля 2021 г.
№ 372-р, можно подать документы в любое отделение МФЦ или Росреестра вне зависимости от местоположения недвижимости и участников сделки.
Советуем прочитать: Судебная оценка доказательств
На основании поданного договора дарения будет зарегистрирован переход права собственности. Госпошлина составляет 350 рублей (пп. 24 и 25 п.
1 ст. 333.33 НК РФ). Максимальный срок регистрации — 9 рабочих дней при обращении в МФЦ и 7 рабочих дней при обращении напрямую в Регистрационную Палату (пп.
1 и 2 п. 1 ст. 16 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ).
В МФЦ срок дольше, так как они выступают посредниками, отправляя документы в УФРС.
После завершения сделки одаряемым выдадут 2 выписки из ЕГРН на дом и участок, где будут указаны их новые владельцы. В разделе №2 в строке «Правообладатель» будут прописаны их ФИО. Дарителям ничего не выдают и не ставят штампы на договорах дарения.
к содержанию ↑Если одаряемые — несовершеннолетние дети
В договоре дарения необходимо указать представителя ребенка-одаряемого — одного из родителей, опекуна или попечителя (ст. 26 и ст. 28 ГК РФ).
Если недвижимость дарит один из родителей, представителем указываем второго родителя. Если оба родителя дарят имущество, любой из них может быть представителем. В случае развода или отсутствия второго родителя (умер, не указан в свидетельстве о рождении и т.п.), первый родитель может быть одновременно дарителем и представителем ребенка (письмо ФНП от 21 июня 2017 г.
N 2664/06-08). Если дарителями выступают, например, бабушка и дедушка, представителем ребенка должен быть один из родителей (опекун), предпочтительно мать.
За ребенка до 14 лет договор подписывает его представитель (ст. 28 ГК РФ). Присутствие ребенка не требуется.
Ребенок от 14 до 18 лет подписывает договор сам, также требуется подпись представителя в качестве согласия (ст. 26 ГК РФ). Затем оба подают документы на регистрацию.
к содержанию ↑Налогообложение
Дарители освобождены от уплаты налога, так как при дарении они не получают доход. Одаряемые освобождаются от уплаты НДФЛ, если недвижимость получена в дар от члена семьи или близкого родственника (п. 18.1 ст.
217 НК РФ). К таким родственникам относятся супруги, родители, бабушки, дедушки, дети, братья и сестры (даже с одним общим родителем), внуки и внучки.
Советуем прочитать: Лучшее Пиво Апреля 2025: Топ 8 от Хмельного Угара
Если недвижимость передана в дар не от родственника или близкого члена семьи, одаряемый обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости полученной недвижимости или ее доли — п. 1 ст. 224 НК РФ и п.
6 ст. 214.10 НК РФ. Для нерезидентов РФ ставка составляет 30% (п.
3 ст. 224 НК РФ). За несовершеннолетних одаряемых налог уплачивают их родители или опекуны — п.
2 ст. 27 НК РФ.
К примеру, кадастровая стоимость дома составляет 1.5 млн рублей, а участка — 500 тыс. рублей. Общая кадастровая стоимость будет 1.5 млн + 500 тыс.
= 2 млн рублей. Если одаряемый получил недвижимость не от родственников, с него будет удержан НДФЛ в размере 13% * 2 млн = 260 тыс. рублей.
Налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года после регистрации сделки, а уплатить налог — до 15 июля следующего года. При неуплате НДФЛ будут начислены штрафы и пени, даже если налоговая инспекция не присылала уведомления.
Например, дом и участок были подарены в 2024 году. Значит, одаряемый должен подать декларацию до 30 апреля 2025 года и уплатить НДФЛ до 15 июля 2025 года.
к содержанию ↑Вопрос — ответ
- Можно ли подарить дом с участком только несовершеннолетнему ребенку? Да, можно. Согласно п. 3 ст. 60 СК РФ, ребенок имеет право собственности на доходы, полученные им, имущество, полученное в дар или в порядке наследования, а также на любое другое имущество, приобретенное на средства ребенка.
- Можно ли подарить дом, если земельный участок не прошел межевание? Да, можно. Отказ в регистрации отчуждения «немежованных» участков утратил силу согласно п. 1 ст. 19 Федерального закона о государственной регистрации прав. К сделкам отчуждения относятся сделки дарения. «Немежованный» участок — это участок без оформленных границ и без внесения в кадастровый учет.
- Можно ли подарить дом без земельного участка? Согласно пп. 5 п. 1 ст. 1 ЗК РФ, в России действует принцип единства судьбы участка и построенных на нем объектов. Поэтому подарить дом без земельного участка запрещено.
Советуем прочитать: Подача кассационной жалобы в кассационный суд общей юрисдикции
Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк
к содержанию ↑Есть вопросы? Вы можете получить бесплатную консультацию. Воспользуйтесь окном онлайн-консультанта, формой внизу страницы или телефонами (работают круглосуточно и без выходных):
Советуем ознакомиться:
- Новые правила утилизации бытовых отходов в 2025 году
- Как подать заявление в суд и какие документы нужны для признания человека без вести пропавшим
- Вопросы и ответы по опекунству
- Определение номера и серии паспорта
- Администрация г. Выкса
- Замена электросчётчика: Быстрая и профессиональная установка
Как зарегистрировать договор дарения
Недвижимость может не только быть предметом договора купли-продажи, но и предоставляться в дар. Есть определенные правила оформления такого договора, а также государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость.
106 тыс. открытия
Бухгалтеры постоянно сталкиваются с договорами.
На курсе «Работа с договорами: правовые навыки для бухгалтера» вы получите самые нужные бухгалтеру знания: как использовать и формулировать условия договора, определять подсудность, избегать вопросов налоговиков и обезопаситься от претензий контрагентов и силовых структур.
Курс с экспертной поддержкой и тестированием с актуальными изменениями 2025 года: вы научитесь всему, что необходимо бухгалтеру знать для заполнения и сдачи отчетов общей системы, отработаете заполнение деклараций, будете уверены в своих навыки и сдадите отчетность в налоговую без ошибок! Обучение с удостоверением ФИС ФРДО сейчас по акции 20800 5400 руб.
Начать учиться
Недвижимость может не только быть предметом договора купли-продажи, но и предоставляться в дар. Есть определенные правила оформления такого договора, а также государственной регистрации перехода права собственности на недвижимость. О том, регистрируется сам договор дарения квартиры, дома, земли или достаточно зарегистрировать переход права собственности, а также о порядке такой регистрации читайте далее.
к содержанию ↑Нужно ли регистрировать договор дарения?
Закон предусматривает разные виды государственной регистрации. В частности, регистрацию самого договора, направленного на продажу, передачу в аренду или в дар недвижимости, либо регистрацию перехода права собственности на объект недвижимости.
Сам договор дарения недвижимости государственной регистрации не подлежит. Однако переход права собственности на недвижимость обязательно должен быть зарегистрирован в Росреестре, а в некоторых случаях перед этим его нужно заверить у нотариуса.
Это необходимо, когда:
- одним из дарителей выступает несовершеннолетний или недееспособный;
- недвижимость дарят ее совместные собственники.
Обратите внимание! Недвижимость не может быть подарена родителями от имени детей в возрасте до 14 лет. Переход права собственности по сделке не зарегистрируют, поэтому можно даже не пытаться составлять такой договор.
к содержанию ↑Квартира
Как и в общем случае, госрегистрации подлежит только переход права собственности на квартиру.
Порядок оформления договора дарения квартиры зависит от того, сколько собственников у жилья. Дело в том, что недвижимость может оформляться в индивидуальную собственность, долевую, когда у каждого участника есть определенная доля, либо в общую совместную собственность, когда доли не определены в натуре (так происходит, например, если вы приобрели жилье в браке, и неважно, на кого именно зарегистрировано право собственности на квартиру).
Общий порядок оформления схож, но есть и особенности:
1. Если недвижимость находится в общей долевой собственности (например, в квартире две доли, равным образом распределенные между собственниками, и право каждого зарегистрировано в ЕГРН), то можно предоставить в дар свою часть квартиры, не получая при этом дополнительное согласие других долевых владельцев. И неважно, кто одаряемый, знаком он с другими долевыми собственниками или нет.
2. Если жилье в общей совместной собственности супругов, нужно получить согласие всех участников процесса, чтобы исключить судебные разбирательства в последующем.
Дом
Когда вы хотите подарить дом, нужно учитывать права на землю (дом стоит на земле, поэтому собственник и постройки, и самого участка должен быть один). Нельзя оформить дом на одного человека, а землю — на другого, поэтому если человек хочет оформить дарственную на дом, то и земля обязательно должна предоставляться по такому же документу.
Госрегистрации подлежит переход права собственности на землю и дом.
Земельный участок
Участки передаются в дар так же, как и другие виды недвижимости. Однако помните, что требуется провести межевание земли с получением всех необходимых документов перед тем, как даритель сможет передать ее в дар. Это связано с необходимостью точно определить границы участка, а также точки его соприкосновения с другими участками.
Государственной регистрации, как и в иных случаях, подлежит исключительно переход права собственности на землю, а не сам договор дарения.
к содержанию ↑Порядок регистрации в Росреестре
Процедура достаточно проста. Понадобится подготовить необходимые документы, передать их в Росреестр (напрямую, через МФЦ, онлайн на сайте, направить по почте, через нотариуса) и подождать результата оказания государственной услуги.
Заявление на регистрацию дарения
Заявление на регистрацию договора дарения в Росреестре будет заполнено сотрудниками на основании переданных вами документов и содержания договора аренды. Вам достаточно подписать составленный документ. На портале «Госуслуги» заявление подать не получится, поскольку такая услуга онлайн не предоставляется (услуга только описывается, но не указывается, что заявление можно подать удаленно).
Однако онлайн можно подать документы через сайт Росреестра.
к содержанию ↑Документы для регистрации
Регистрация перехода права собственности по договору дарения в Росреестре требует представления следующего пакета документов:
1. Договор дарения — 3 экземпляра.
2. Заявление о государственной регистрации перехода права собственности.
3. Нотариальная доверенность на представителя, если вы действуете через представителя.
4. Свидетельство о госрегистрации права собственности, если оно было выдано (этот документ выдавался только до 15.07.2016), либо выписка из ЕГРН.
5. Паспорта сторон договора.
6. Иные документы при необходимости. Например, согласие супруга на дарение квартиры, находящейся в общей собственности (нотариальное).
к содержанию ↑Госпошлина за регистрацию
Законодательством предусмотрена госпошлина за регистрацию перехода права собственности. Размер госпошлины в общем случае составляет 2000 руб. В некоторых случаях, например при дарении земельных участков, размер пошлины иной.
В частности, при регистрации земли для ведения подсобного хозяйства уплачивается пошлина в размере 350 руб.
Сроки регистрации дарения
Государством прописаны правила, которые касаются сроков проведения регистрации договора дарения. Стандартным считается срок от 7 до 10 дней. Все зависит от того, куда и как было изначально подано заявление: в МФЦ, непосредственно в Росреестр, онлайн.
Регистрация дарственной через МФЦ
МФЦ («Мои документы») перенаправляют документы в Росреестр, а не регистрируют сами, поэтому срок регистрации в этом случае чуть дольше (увеличивается на 2 рабочих дня). Однако в некоторых регионах Росреестр не принимает документы напрямую. Тогда оформите регистрацию онлайн или обратитесь в МФЦ.
При этом важно учитывать следующие правила:
1. Должны явиться обе стороны с заранее собранным пакетом документов.
2. Не забудьте заранее уплатить госпошлину. Несмотря на то, что представлять квитанцию необязательно, факт оплаты проверят.
3. Перед выбором территориального отдела МФЦ следует удостовериться, что там оказывается необходимая вам услуга.
4. После того как истечет законодательно установленный срок регистрации прав на одариваемого человека, нужно прийти в МФЦ и получить на руки договор дарения, где уже есть отметка о проведенной регистрации в Росреестре, а также иные документы, в частности выписку из ЕГРН.
Следующая