Транспортный налог по наследованию
Ситуация: Когда у наследника наступает обязанность по уплате налогов на унаследованное имущество?
(«Электронный журнал «Азбука права», 2025) Для налогообложения наследуемого имущества транспортным налогом подобная обязанность (начисление с даты открытия наследства) законом не предусмотрена. Предполагается, что вы становитесь плательщиком налога с момента регистрации на вас транспортного средства. Дата регистрации фиксируется в регистрационных документах, в частности в ПТС.
При этом если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа месяца включительно, то этот месяц учитывается в расчете транспортного налога (ст. 357, п. 3 ст.
362 НК РФ; п. 33 Приложения N 3 к Приказу МВД России от 23.04.2019 N 267).
к содержанию ↑Нормативные акты
Налог при вступлении в наследство в 2025 году
Оформление наследства у нотариуса – обязательная процедура, которая сопровождается определенными расходами. Что она собой представляет? Нужно ли платить налог на наследство, что вообще сейчас платят наследники, обращаясь к нотариусу?
- Налог на наследство близких родственников: что это такое и платят ли его в 2025 г.
- Общий порядок наследования
- Нотариальные траты
Общий порядок наследования
Несмотря на то что налог на наследство сейчас никто не платит, все-таки определенные расходы наследники несут. Чтобы разобраться в тратах при наследовании имущества, начнем с самой процедуры.
Обращаем внимание на использование следующих общепринятых терминов и их значений:
— Наследник – лицо, к которому переходит имущество умершего.
Наследником может быть не только гражданин, но и юрлицо, а также государство!
— Наследодатель – лицо, чье имущество наследуется, т. е. переходит в собственность к наследнику.
Наследодателем может быть гражданин РФ (в т. ч. недееспособный и несовершеннолетний), иностранец, лицо без гражданства!
Чтобы вступить в (оформить) наследственные права, наследнику следует:
1. Обратиться в течение 6 мес. (с момента смерти наследодателя) к нотариусу.
2. При обращении написать заявление о вступлении в наследство, предъявить паспорт, свидетельство о смерти наследодателя, завещание (при наличии), документы, удостоверяющие степень родства и др.
Пакет подаваемых документов зависит от конкретной ситуации. Например, если речь идет о наследовании авто, то понадобится еще и СТС, ПТС, а также договор купли-продажи и иные имеющиеся документы по авто!
3. Следовать указаниям нотариуса, который заведет наследственное дело, разъяснит, что делать дальше.
Мнение экспертаМорозов Андрей ВладиславовичДаже при наличии завещания нельзя лишить наследства граждан определенных категорий. Например, несовершеннолетнего ребенка, нетрудоспособных совершеннолетних детей, супруга-инвалида либо пенсионера!
4. Оплатить нотариальные услуги, госпошлину. Но никакой налог при получении наследства платить не нужно.
5. По окончании 6 мес. получить свидетельство о наследстве, после чего зарегистрировать право собственности на полученное имущество.
Если это, к примеру, авто, то со свидетельством нужно обратиться в ГИБДД, заплатить при этом определенную сумму за смену собственника.
Обращаем внимание на то, что наследников может быть несколько. На протяжении 6 мес. нотариус аналогичным образом (указанным выше) принимает документы и заявления от каждого из них.
Далее по имеющимся данным формируется перечень из обратившихся наследников с указанием их частей, а в конце срока выдаются свидетельства.
Если завещания нет, то в наследство вступают в порядке очередности, в зависимости от степени (близости) родства. Сначала дети, затем – супруг, родители умершего гражданина и т. д.
Между наследниками первой очереди наследуемое имущество распределяется поровну!
к содержанию ↑Нотариальные траты
Перечень основных платежей, имеющих место при вступлении в наследство, включает следующие виды расходов:
1. Всем наследникам нужно платить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство (по завещанию либо закону). Ее сумма зависит от доли и степени родства наследника, рассчитывается согласно п. 22 ст. 333.24 НК, может составлять:
- 0,3 % от цены имущества, но не больше 100 000 р. (для наследников-детей, включая усыновленных, а также супругов, родителей, братьев и сестер);
- 0,6 % от цены имущества, но не больше 1 000 000 р. (для проч. наследников).
При определении стоимости имущества исходят из его кадастровой либо рыночной цены, которая устанавливается по результатам оценки и фиксируется оценочным актом!
Еще раз обращаем внимание: налог на наследство по завещанию (либо закону) уже не платят!
2. Стандартные нотариальные услуги технического характера, которые оказываются при оформлении наследства, подлежат оплате по действующим у конкретного нотариуса тарифам. Данные услуги, например, могут включать подготовку и выдачу экземпляров документов, нотариальный запрос, консультирование.
Стоимость подобных услуг различается по областям.
Категории льготников, освобождаемых от уплаты госпошлины за нотариальные действия либо имеющих право на скидки при оплате, определяют ст. 333.38 и 333.35 НК. Так, не платят госпошлину за выдачу свидетельства на наследство несовершеннолетние наследники и граждане, наследующие жилой дом, где они жили вместе с наследодателем на день его смерти и продолжают там проживать!
к содержанию ↑Налог с продажи автомобиля
Согласно НК РФ, каждый гражданин России обязан уплачивать в казну НДФЛ — подоходный налог. Сделка по продаже автомобиля тоже приносит доход владельцу, значит, нужно уплатить процент от суммы выручки. Однако налог взимают не со всех граждан, а только с тех, кто соответствует определенным условиям.
О каких условиях идет речь? Когда налог с продажи автомобиля для физических лиц можно не платить? Разберемся в статье.
к содержанию ↑Правила уплаты налога с продажи машины в 2025 году
Налоговая ставка при продаже автомобиля — 13 или 15%. Повышенную ставку используют в тех случаях, когда сумма дохода превышает 5 млн рублей. Если сделка совершена нерезидентом РФ, то ставка еще выше — 30%.
Нерезидентами называют тех граждан, которые находились на территории РФ меньше 183 дней в течение календарного года.
к содержанию ↑Мнение экспертаМорозов Андрей ВладиславовичНалоговая не присылает уведомление об уплате налога с продажи машины. Бывший владелец должен сам подать декларацию, отчитаться о сделке и перевести нужную сумму в бюджет государства.
Особенности заполнения декларации
Если вы продали машину в 2024 году, то до 30 апреля 2025 года подайте декларацию 3-НДФЛв налоговую. Декларацию разрешено заполнять от руки или в электронном виде. Что указывается в документе:
Ф. И. О. заявителя, дата и место рождения,адрес прописки и реквизиты паспорта,сумма налога, подлежащая уплате,величина дохода, полученного от продажи машины,сумма налогового вычета для уменьшения налоговой базы,характер сделки (можно просто написать «продажа автомобиля»),дата и подпись.
Если декларация составлена в бумажном виде, то заявитель может передать ее в налоговую тремя способами:
отвезти лично,отправить по почте с обязательной описью вложения,передать через представителя (в этом случае потребуется доверенность).
Декларация, составленная в цифровом виде, отправляется в налоговую через личный кабинет налогоплательщика. Заявитель подписывает документ сертификатом ключа квалифицированной электронной подписи (его получают заранее в удостоверяющем центре).
Налоговая не примет декларацию, если:у гражданина, который привез документы лично, нет с собой паспорта,декларация заполнена с ошибками,заявитель обратился в налоговую не по месту прописки.
Рекомендуется исправить недочеты и подать декларацию повторно. Кроме декларации в налоговую представляется копия договора купли-продажи. Она нужна, чтобы подтвердить сумму сделки.
За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальная сумма взыскания — 1 тыс. рублей, максимальная — 30% от суммы налога.
к содержанию ↑Сроки
Есть четкие сроки, когда платится налог с продажи автомобиля.
Сумма НДФЛ уплачивается не позднее 15 июля того года, который следует за годом, указанным в договоре купли-продажи.
Значит, если вы продали автомобиль в 2024 году, то уплатить налог следует до 15 июля 2025 года.
Заявитель может найти форму платежного поручения на сайте налоговой, самостоятельно ее заполнить, оплатить лично в кредитном учреждении или онлайн. Также можно быстро уплатить налог в режиме онлайн
Обратите внимание: если не уплатить взнос до 15 июля, то за каждый день просрочки на сумму налога будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. Для тех, кто умышленно занизил сумму налога, представив недостоверные сведения, предусмотрено дополнительное наказание. Нарушителей оштрафуют на 20–40% от реальной суммы налога.
Следующая